短短一年多時(shí)間，上海一家企業(yè)就買入約17噸黃金，結(jié)果卻全是為了加工成“合金電解銅”？這一反常行為引起了上海市閔行區(qū)稅務(wù)人員的懷疑，隨著調(diào)查深入，一起涉及全國17家企業(yè)、涉案金額達(dá)52億余元大案浮出水面。近日，經(jīng)上海市閔行區(qū)人民檢察院提起公訴，被告人周某紅、謝某、周某因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別被法院判處有期徒刑13年至7年半不等。

記者了解到，這是一起典型的“黃金票案”。所謂“黃金票案”，指的是企業(yè)利用黃金體積小、價(jià)值高的優(yōu)勢獲得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，再將黃金轉(zhuǎn)賣給不需要發(fā)票的個(gè)人、黃金加工店等，回收購買黃金的資金。之后，再向有購買增值稅發(fā)票的其他企業(yè)出售發(fā)票，從中獲利。其他企業(yè)則利用獲得的黃金進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票抵扣稅款，達(dá)到少繳稅的目的。這個(gè)過程中，為避免懷疑，買進(jìn)黃金的企業(yè)往往會虛構(gòu)一個(gè)業(yè)務(wù)，以掩蓋黃金實(shí)際上已被出售的事實(shí)。

2019年2月，在閔行區(qū)某國企負(fù)責(zé)人的授意下，周某紅負(fù)責(zé)起“黃金票”的具體操作。她通過侯某等人(另案處理)尋找上下游相關(guān)企業(yè)，完成購買黃金及相關(guān)業(yè)務(wù)。周某紅只需在接到侯某通知后，把公司公章交給侯某完成簽單。到2020年5月，在侯某及背后團(tuán)伙的組織介紹下，周某紅以該國企的名義，向上游數(shù)家企業(yè)簽訂合同大量采購黃金、電解銅，來取得黃金電解銅的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，后通過虛構(gòu)委托加工合同、出入庫單的方式，制造出黃金和電解銅已被加工成為“合金電解銅”的假象。最后，在無真實(shí)業(yè)務(wù)、交易的情況下，為十幾家下游企業(yè)虛開品名為“合金電解銅”的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)42億余元，其中稅額5億余元。其間，周某紅收受了共計(jì)27萬余元的“好處費(fèi)”。

經(jīng)手了總價(jià)數(shù)十億元的虛假合同后，周某紅害怕卷入更多禍端，遂從公司辭職。但該公司的法律顧問謝某如法炮制，并由中間人周某聯(lián)絡(luò)下重啟“合金電解銅”業(yè)務(wù)。經(jīng)審計(jì)，謝某以該公司的名義在無實(shí)際貨物交易的情況下虛開增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)10億余元。

2020年6月，閔行區(qū)經(jīng)偵支隊(duì)結(jié)合稅務(wù)異常數(shù)據(jù)和樓宇排查后發(fā)現(xiàn)，位于本區(qū)的某國企主營業(yè)務(wù)由糧食購銷新增為銷售“電解銅”“合金電解銅”等金屬產(chǎn)品，且購銷、委托加工業(yè)務(wù)均在外地，真實(shí)性無法核實(shí)，有虛開增值稅專用發(fā)票的嫌疑。閔行公安分局對該公司立案偵查，由此案發(fā)。經(jīng)調(diào)查，被告人周某紅、謝某、周某3人打著“加工黃金”旗號，在短短一年多時(shí)間，向上游黃金企業(yè)收購黃金約17噸，采用票貨分離的方式取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，后偽造黃金、電解銅被加工成“合金電解銅”“合金銅”“銅合金”的假象，向廣東、浙江、河北、遼寧等地的17家下游公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)52億余元，稅額6億余元。

（文章來源：上觀新聞）