上海交大昂立股份有限公司(600530，ST交昂)10月24日晚間公告稱，因交大昂立涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已調(diào)查完畢，監(jiān)管部門依法擬對上海交大昂立股份有限公司、嵇霖、夏三燕、夏景華、曹毅作出行政處罰。

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公告稱，公司于2023年5月12日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(簡稱中國證監(jiān)會)《立案告知書》(編號：證監(jiān)立案字0032023015號)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)(未按時披露年報)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

ST交昂于1997年12月登記注冊，其前身最早可追溯至原上海昂立生物食品廠，目前實際控制人為大眾交通(集團(tuán))股份有限公司。2001年7月，公司在上交所掛牌上市，成為中國保健食品行業(yè)首家上市企業(yè)。

截至10月24日，ST交昂總市值為16.74億元，每股2.16元。

2023年10月24日，公司收到中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》 (滬證監(jiān)處罰字[2023]18號)(簡稱告知書)。告知書稱，交大昂立涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已調(diào)查完畢，依法擬對上海交大昂立股份有限公司、嵇霖、夏三燕、夏景華、曹毅作出行政處罰。

2023年4月29日，交大昂立發(fā)布《關(guān)于無法在法定期限內(nèi)披露2022年年度報告及2023年第一季度報告暨公司股票停牌的公告》，披露公司無法在2023年4月30日前披露經(jīng)審計的2022年年度報告及2023年第一季度報告，公司股票于2023年5月4日起停牌。2023年8月31日，交大昂立披露2022年年度報告。

監(jiān)管部門認(rèn)為，截至2023年4月30日，交大昂立未在法定期限內(nèi)披露公司2022年年度報告。根據(jù)《證券法》的相關(guān)法規(guī)，董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息 真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。

上海證監(jiān)局稱，嵇霖作為時任董事長、代董事會秘書，為信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。夏三燕、夏景華作為時任聯(lián)席代理總裁、曹毅作為時任財務(wù)總監(jiān)，為信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

上海證監(jiān)局?jǐn)M決定對ST交昂給予警告，并處以五十萬元的罰款。對嵇霖給予警告，并處以五十萬元的罰款。對夏三燕給予警告，并處以三十萬元的罰款。對夏景華給予警告，并處以三十萬元的罰款。對曹毅給予警告，并處以三十萬元的罰款。

ST交昂稱，目前公司經(jīng)營情況正常，《告知書》中涉及的未在法定 期限內(nèi)披露公司2022年年度報告情形已消除，公司已于2023年8月31日披露了相關(guān)定期報告。

值得注意的是，這份姍姍來遲的年報爭議猶存。董事會中有兩名董事無法保證該報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，山東舜天信誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)為公司出具了保留意見的審計報告。

董事何俊對2022年年度報告審議意見為棄權(quán)，理由是會計差錯更正及資產(chǎn)減值依據(jù)不充分，進(jìn)而影響年度報告準(zhǔn)確性。

獨立董事李柏齡對2022年年度報告審議意見為棄權(quán)，理由是年報主要財務(wù)數(shù)據(jù)與《關(guān)于公司前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的議案》《關(guān)于公司2022年度信用減值及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》的財務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，公司對七家民辦非企業(yè)單位經(jīng)營收益權(quán)計提36100萬元的其他流動資產(chǎn)減值以及對慧谷上饒計提2000萬元長期股權(quán)投資減值，金額巨大且沒有取得必要的審計證據(jù)，故無法對全額計提減值作出判斷。

李柏齡稱，公司對五家公司進(jìn)行前期會計差錯更正及追溯調(diào)整，證據(jù)不充分。此前，審計委員會組織前后任年報審計機(jī)構(gòu)對該事項進(jìn)行溝通，也組織了控股股東聘請的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所與年報審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，但雙方各持一詞，審計委員會提議公司盡快聘請權(quán)威機(jī)構(gòu)對該事項進(jìn)行審議評判，但公司管理層未落實。

舜天信誠對公司2022年度財務(wù)報表出具保留意見，涉及事項為未能就公司對“其他非流動資產(chǎn)—經(jīng)營收益權(quán)”全額計提3.61億元減值損失及對慧谷上饒全額計提2000萬元減值準(zhǔn)備獲取充分的、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，也無法確定是否有必要對所涉及的相關(guān)會計科目進(jìn)行調(diào)整。

同一天，交大昂立發(fā)布收到上海證券交易所《關(guān)于公司2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》的公告。上交所要求上市公司就會計差錯更正、商譽(yù)減值、其他非流動資產(chǎn)和長期股權(quán)投資等一系列問題提供補(bǔ)充信息。

9月，上市公司先后兩次發(fā)布延期回復(fù)上海證券交易所《關(guān)于公司2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》的公告。