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【環球速看料】上交所針對格力地產免稅資產重組發出問詢函 針對交易方案調整等

來源:觀點網 時間:2023-04-26 21:28:19


(資料圖)

4月26日,格力地產(600185)股份有限公司收到上交所關于免稅資產重組的問詢函。

觀點新媒體了解,上交所提出了共24條問題,包括交易方案調整相關。

資料顯示,交易方案調整主要涉及交易作價由122.15億元調整為89.78億元;現金支付金額由8億元調整為13.467億元;發行價格由4.3元/股調整為5.38元/股;配募金額由8億元調整為不超過70億元,發行方式由鎖價調整為詢價。

同時,重組報告書披露,本次交易前標的公司進行了部分股權、資產剝離,以及恒超發展貨款糾紛(標的金額1.27億港幣)相關費用、收益的剝離。

根據公開資料,前次申報評估中,將經營免稅品銷售業務的免稅集團、珠海中免、恒超發展和天津珠免四家公司納入模擬合并范圍,評估價值為125.66億元。而本次申報評估中,以單體報表作為評估基礎,評估價值為93.28億元。

上交所請格力地產披露,表格列示剝離股權、資產的具體原因,剝離股權、資產對關聯交易及同業競爭的影響,是否新增關聯交易或同業競爭。

并說明,表格列示前次評估中,母公司及各子公司的估值結果;評估基準日后免稅集團剝離資產及其在前次評估中的估值結果;(2)前后兩次評估中經營性資產、長期股權投資以

及少數股東權益合并計算差異較大的原因,相較前次申報,本次申報標的資產是否發生不利變化,導致相關資產減值;

剝離企業的主營業務、主要財務數據,成本分攤和收入確認是否獨立、準確,是否存在成本、收入劃分不清的情況;關聯交易中,大額現金支付且支付金額上調的原因及合理性;配套募集資金金額及作價方式調整的原因;恒超發展相關糾紛涉及的具體業務,大額債權形成原因;剝離對后續仲裁事項的影響,恒超發展是否需要配合或仍有其他義務。

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